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合併財務報表附註
（以人民幣列示）
P.130
/ 中國通信服務股份有限公司
10
所得稅
（續）
(b)
實際稅項開支與會計利潤按適用稅率計算的調節：
2011
2010
人民幣千元
人民幣千元
（重述）
除稅前利潤
2,640,064
2,260,362
按法定稅率
25%
計算的預計所得稅支出（
2010
年：
25%
）
（附註
(i)
）
660,016
565,091
子公司利潤的稅率差別（附註
(i)
）
(181,472)
(163,099)
不可抵扣的支出（附註
(ii)
）
52,229
49,399
非應課稅收入
(28,224)
(13,154)
未確認的稅務虧損
39,402
28,292
使用之前未確認的稅務虧損
(5,413)
(9,705)
中國法定稅率減少對年初遞延稅項的影響（附註
(iii)
）
(2,346)
1,199
所得稅
534,192
458,023
附註：
(i)
除本集團部份子公司按
15%
或
24%
的優惠稅率計算所得稅外，本集團根據中國相關所得稅準則和規定
按應課稅企業所得的
25%
法定稅率計算截至
2011
年
12
月
31
日及
2010
年
12
月
31
日止兩個年度的中國所得
稅準備金額。
(ii)
不可抵扣的支出包括超出法定可抵稅限額的員工及其他費用。
(iii)
截止
2011
年及
2010
年期間，部分享受優惠稅率的子公司因稅務優惠資格的改變以致企業所得稅率變
動，因此產生對期初遞延稅資產的影響。稅項資產已按照適用稅率重新進行計量。
11
其他綜合收益
可供出售證券
2011
2010
人民幣千元
人民幣千元
本年確認的公允價值變動
(24,408)
(18,426)
計入其他綜合收益的淨遞延稅項
6,103
1,392
於其他綜合收益中確認的公允價值儲備淨變動
(18,305)
(17,034)