中國通信服務股份有限公司
二零一五年年報
124
合併財務報表附註
截至
2015
年
12
月
31
日止年度
10.
所得稅
（續）
(b)
實際稅項開支與會計利潤按適用稅率計算的調節：
2015
2014
人民幣千元
人民幣千元
除稅前利潤
2,824,963
2,630,886
按法定稅率
25%
計算的預計所得稅支出（
2014
年：
25%
）（註
(i)
）
706,241
657,722
子公司利潤的稅率差別（註
(i)
）
(220,867)
(195,847)
不可抵扣的支出（註
(ii)
）
135,387
93,164
非應課稅收入
(53,723)
(46,940)
未確認的稅務虧損
59,058
101,789
使用之前未確認的稅務虧損
(8,354)
(6,604)
過往年度所得稅開支超額撥備
(29,094)
(29,516)
所得稅抵免
(1,362)
(8,132)
其他（註
(iii)
）
(99,840)
(102,548)
所得稅
487,446
463,088
註：
(i)
除本集團部分中國大陸子公司是按
20%
、
15%
和
10%
的優惠稅率計算所得稅及部分大陸以外子公司是按相應法定稅率計算所得稅外，本
集團根據中國相關所得稅法律和法規按應課稅企業所得的
25%
法定稅率計算截至
2015
年
12
月
31
日及
2014
年
12
月
31
日止兩個年度的中
國所得稅準備金額。
(ii)
不可抵扣的支出包括超出法定可抵稅限額的員工及其他費用。
(iii)
其他主要是指研發開支加計扣減的影響。
11.
其他綜合收益
可供出售證券
2015
2014
人民幣千元
人民幣千元
本年確認的公允價值變動
16,312
10,233
計入其他綜合收益的淨遞延稅項
(2,447)
(1,535)
本年於其他綜合收益中確認的公允價值儲備淨變動
13,865
8,698
